图书介绍

税收筹划【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

都新英主编；张秀清，何亮副主编著
出版社：北京大学出版社
ISBN：
出版时间：2012
标注页数：313页
文件大小：157MB
文件页数：324页
主题词：

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图书目录

第1章税收筹划的理论基础1

1.1税收筹划的概念与特点2

1.1.1税收筹划的概念2

1.1.2税收筹划与相关概念的区别3

1.1.3税收筹划的特点5

1.1.4税收筹划的意义7

1.2税收筹划的目标和原则8

1.3税收筹划的类型14

1.3.1围绕税种类别进行的筹划14

1.3.2围绕投资决策和经营活动方式进行的税收筹划15

1.3.3围绕企业核算方式进行的税收筹划22

1.4税收筹划的前提条件和动因23

1.4.1税收筹划的前提条件23

1.4.2税收筹划的行为动因24

1.5税收筹划的制约因素26

本章小结29

关键术语30

综合练习30

第2章税收筹划的流程32

2.1接受委托33

2.2设计税收筹划方案36

2.3税收筹划方案的实施与监控39

本章小结39

关键术语39

综合练习40

实际操作训练40

第3章税收筹划的基本方法42

3.1选择合理的企业组织形式44

3.2税负转嫁46

3.3税制要素筹划方法49

3.4充分利用税收优惠政策52

本章小结55

关键术语55

综合练习55

实际操作训练56

第4章增值税的税收筹划58

4.1增值税纳税人的税收筹划60

4.2增值税计税依据的税收筹划65

4.3增值税特殊经营行为的税收筹划75

4.4出口退税的税收筹划80

4.4.1出口退税税收筹划概述81

4.4.2出口退增值税的税收筹划83

4.5充分利用增值税优惠政策91

本章小结93

关键术语94

综合练习94

实际操作训练95

第5章消费税的税收筹划97

5.1消费税纳税人的税收筹划100

5.2消费税缩小税基的筹划102

5.3消费税适用低税率的筹划109

5.4充分利用消费税优惠政策112

本章小结115

关键术语116

综合练习116

实际操作训练119

第6章营业税的税收筹划121

6.1营业税纳税人的税收筹划123

6.1.1法律规定123

6.1.2税收筹划124

6.2营业税缩小税基的筹划128

6.3营业税适用低税率的筹划140

6.3.1营业税税率的法律规定140

6.3.2适用低税率的税收筹划140

6.4营业税的纳税期递延筹划145

6.5充分利用营业税优惠政策146

本章小结150

关键术语151

综合练习151

实际操作训练153

第7章企业所得税的税收筹划155

7.1企业所得税纳税人的税收筹划156

7.2利用企业所得税优惠政策的税收筹划159

7.3应纳税所得额的税收筹划167

7.4已纳所得税抵扣的税收筹划173

7.5所得税会计政策的税收筹划177

7.6预提预缴所得税的税收筹划180

本章小结181

关键术语182

综合练习182

实际操作训练186

第8章个人所得税的税收筹划187

8.1个人所得税纳税人的税收筹划190

8.1.1纳税人身份认定的税收筹划190

8.1.2个人投资创业企业组织形式选择的税收筹划193

8.1.3利用规避应税所得进行税收筹划194

8.2个人所得税缩小税基的筹划196

8.2.1工资、薪金所得的税收筹划196

8.2.2个体工商户生产、经营所得的税收筹划203

8.2.3企事业单位的承包、承租经营所得的税收筹划206

8.2.4劳务报酬所得的税收筹划207

8.2.5稿酬所得的税收筹划210

8.2.6特许权使用费所得213

8.2.7财产租赁所得的税收筹划214

8.2.8偶然所得的纳税筹划216

8.3个人所得税适用低税率的筹划216

8.4充分利用个人所得税优惠政策220

本章小结225

关键术语225

综合练习225

实际操作训练228

第9章关税及其他税种筹划230

9.1关税税收筹划231

9.1.1关税完税价格231

9.1.2完税价格的避税筹划概述236

9.1.3关税完税价格相关阅读240

9.2其他税种税收筹划248

9.2.1资源税的税收筹划248

9.2.2土地增值税的税收筹划249

9.2.3房产税的税收筹划253

9.2.4印花税的税收筹划254

9.2.5契税的税收筹划259

9.2.6城镇土地使用税的税收筹划261

本章小结262

关键术语263

综合练习263

实际操作训练267

第10章企业生命周期中的税收筹划268

10.1企业筹资的税收筹划270

10.2企业投资的税收筹划275

10.3企业资产重组的税收筹划279

本章小结288

关键术语289

综合练习289

实际操作训练291

第11章国际税收筹划293

11.1国际税收筹划的概念294

11.2国际税收筹划产生的原因和条件298

11.3国际税收筹划的方法301

本章小结310

关键术语310

综合练习310

实际操作训练312

参考文献313