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第一章　税收基础理论　1

第一节　税收的含义、特征与原则　1

第二节　税收的产生与发展　5

第三节　税收的职能与效应　10

第四节　税收负担与税负转嫁　14

第二章　税收制度要素与税收制度结构　25

第一节　税收制度要素　25

第二节　税收制度结构　29

第一节　增值税概述　34

第三章　增值税　34

第二节　增值税的纳税人及征税范围　38

第三节　增值税的税率　39

第四节　增值税的应纳税额计算　39

第五节　增值税的税收优惠政策　46

第六节　增值税的纳税时间及纳税地点　47

第七节　增值税专用发票制度　48

第四章　营业税　51

第一节　营业税概述　51

第二节　营业税的纳税人、税目及税额的计算　52

第三节　几种特殊经营行为的税务处理　57

第五节　营业税的税收优惠政策　59

第六节　营业税的纳税时间和纳税地点　61

第五章　消费税　63

第一节　消费税概述　63

第二节　消费税的纳税人、征收范围及税率　64

第三节　应纳税额的计算　67

第四节　消费税应纳税额计算的特殊情况　69

第五节　消费税的纳税时间和纳税地点　71

第一节　关税概述　74

第六章　关税　74

第二节　新中国的关税制度　76

第三节　关税的计算和征收　79

第四节　非贸易性关税与特别关税　82

第七章　企业所得税　86

第一节　所得税概述　86

第二节　我国现行企业所得税制度　88

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定　91

第四节　企业所得税应纳税额的计算与缴纳　98

第八章　外商投资企业和外国企业所得税　102

第一节　涉外所得税概述　102

第二节　现行外商投资企业和外国企业所得税　107

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算　113

第四节　外商投资企业和外国企业应纳所得税的征收管理　120

第九章　个人所得税　123

第一节　个人所得税的纳税人与征税范围　123

第二节　个人所得税的税率及计税依据的确定　127

第三节　个人所得税应纳税额的计算　132

第四节　个人所得税的税收优惠　137

第五节　个人所得税的申报缴纳　141

第一节　资源税概述　143

第十章　资源税　143

第二节　资源税征收制度　147

第三节　资源税计税依据及应纳税额的计算　150

第四节　资源税的征收管理　151

第五节　土地增值税　153

第六节　土地增值税的计算与征收管理　155

第七节　城镇土地使用税　158

第十一章　财产行为税　162

第一节　财产行为税概述　162

第二节　房产税　163

第三节　契税　168

第四节　车船使用税　172

第五节　印花税　177

第六节　车辆购置税　183

第七节　城市维护建设税　186

第十二章　税收征收管理　189

第一节　税收征收管理概述　189

第二节　税务登记制度　190

第三节　账簿及凭证管理　196

第四节　纳税申报　198

第五节　税款征收制度　201

第六节　发票管理　206

第七节　纳税检查　212

第十三章　税务行政司法制度　214

第一节　税务行政复议与税务诉讼　214

第二节　税务代理　219

附：《中华人民共和国税收征收管理法》（新征管法）　221

第十四章 中国税制改革和发展的趋势　233

第一节 中国现行税制结构的评析　233

第二节 中国税制的进一步完善　235

第三节　将要出台的新税种　240

参考文献　253